| Dersin Adı | Uluslararası Vergi Hukuku |
| Kodu | Yarıyıl | Teori (saat/hafta) | Uygulama/Lab (saat/hafta) | Yerel Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| KHUK 540 | Güz/Bahar | 3 | 0 | 3 | 7.5 |
| Ön-Koşul(lar) | Yok | |||||
| Dersin Dili | Türkçe | |||||
| Dersin Türü | Seçmeli | |||||
| Dersin Düzeyi | Yüksek Lisans | |||||
| Dersin Veriliş Şekli | - | |||||
| Dersin Öğretim Yöntem ve Teknikleri | ||||||
| Dersin Koordinatörü | ||||||
| Öğretim Eleman(lar)ı | ||||||
| Yardımcı(ları) | - | |||||
| Dersin Amacı | Uluslararası vergi hukukunun temel kavramları, çifte vergilendirmenin önlenmesi, vergi anlaşmalarının yorumu, vergilendirme yetkisinin paylaşımı, transfer fiyatlandırmasının mahiyeti, vergi bilgi değişimi, vergi tahsilatında yardımlaşma ve uluslararası vergi ihtilafların çözümü konuları ele alınacaktır. |
| Öğrenme Çıktıları | Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler;
|
| Ders Tanımı | Uluslararası vergi hukukunun temel ilke ve kavramları, vergi anlaşmalarının çeşitleri, hukuki ve ekonomik yorumu, vergilendirme yetkisinin devlete arasındaki paylaşımının ekonomik sonuçları bu dersin temel konularıdır. |
| Dersin İlişkili Olduğu Sürdürülebilir Kalkınma Amaçları | |
|
| Temel Ders | |
| Uzmanlık/Alan Dersleri | X | |
| Destek Dersleri | ||
| İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri | ||
| Aktarılabilir Beceri Dersleri |
| Hafta | Konular | Ön Hazırlık |
| 1 | Uluslararası Vergi Hukukunun Genel Esasları | Işık, 2014, Bölüm 1 |
| 2 | Çifte Vergilendirme | Işık, 2014, Bölüm 2 |
| 3 | Vergi Anlaşmaları | Işık, 2014, Bölüm 3 |
| 4 | Vergilendirme Yetkisinin Paylaşımında Temel Kavramlar | Işık, 2014, Bölüm 4 |
| 5 | Vergilendirme Yetkisinin Gelir ve Servet Unsurları İtibariyle Paylaşımı I | Işık, 2014, Bölüm 5 |
| 6 | Vergilendirme Yetkisinin Gelir ve Servet Unsurları İtibariyle Paylaşımı II | Işık, 2014, Bölüm 5 |
| 7 | Ara Sınav | |
| 8 | Transfer Fiyatlandırması I | Işık, 2014, Bölüm 6 |
| 9 | Transfer Fiyatlandırması II | Işık, 2014, Bölüm 6 |
| 10 | Ayrım Yapılmaması | Işık, 2014, Bölüm 7 |
| 11 | Bilgi Değişim | Işık, 2014, Bölüm 8 |
| 12 | Vergi Tahsilatında Yardımlaşma | Işık, 2014, Bölüm 9 |
| 13 | Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi | Işık, 2014, Bölüm 11 |
| 14 | Uluslararası Vergi İhtilaflarının Çözümü | Işık, 2014, Bölüm 12 |
| 15 | Dersin gözden geçirilmesi | |
| 16 | Final Sınavı |
| Ders Kitabı | Hüseyin IŞIK, Uluslararası Vergilendirme, İstanbul, 2014, , XII Levha Yayınları. |
| Önerilen Okumalar/Materyaller | Billur Yaltı, Uluslararası Vergi Anlaşmaları, İstanbul, 1995, Beta Basım Yayım. |
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Katkı Payı % |
| Katılım | ||
| Laboratuvar / Uygulama | ||
| Arazi Çalışması | ||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | ||
| Portfolyo | ||
| Ödev | 1 | 15 |
| Sunum / Jüri Önünde Sunum | ||
| Proje | ||
| Seminer/Çalıştay | ||
| Sözlü Sınav | ||
| Ara Sınav | 1 | 35 |
| Final Sınavı | 1 | 50 |
| Toplam |
| Yarıyıl İçi Aktivitelerin Başarı Notuna Katkısı | 2 | 50 |
| Yarıyıl Sonu Aktivitelerin Başarı Notuna Katkısı | 1 | 50 |
| Toplam |
| Yarıyıl Aktiviteleri | Sayı | Süre (Saat) | İş Yükü |
|---|---|---|---|
| Teorik Ders Saati (Sınav haftası dahildir: 16 x teorik ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Laboratuvar / Uygulama Ders Saati (Sınav haftası dahildir. 16 x uygulama/lab ders saati) | 16 | ||
| Sınıf Dışı Ders Çalışması | 15 | 7 | 105 |
| Arazi Çalışması | |||
| Küçük Sınav / Stüdyo Kritiği | |||
| Portfolyo | |||
| Ödev | 1 | 22 | |
| Sunum / Jüri Önünde Sunum | |||
| Proje | |||
| Seminer/Çalıştay | |||
| Sözlü Sınav | |||
| Ara Sınavlar | 1 | 20 | |
| Final Sınavı | 1 | 20 | |
| Toplam | 215 |
| # | Program Yeterlilikleri / Çıktıları | * Katkı Düzeyi | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| 1 | Kamu hukuku alanında analitik ve eleştirel bakış açısıyla olayları hukuki kurallar temelinde yorumlama yeteneğini pekiştirir | X | ||||
| 2 | Kamu hukuku alanlarında ve alt disiplinlerine ait kavram ve kurumlara ilişkin bilgilerini uzmanlık düzeyinde geliştirir | X | ||||
| 3 | Kamu hukuku alanında edindiği kuramsal ve uygulamalı bilgileri farklı disiplin alanlarından gelen bilgilerle birleştirerek yeni bilgiler oluşturur | X | ||||
| 4 | Kamu hukuku alanında edindiği uzmanlık düzeyindeki kuramsal ve uygulamalı bilgileri kullanarak sorunları çözer | X | ||||
| 5 | Kamu hukuku alanına özgü araştırma yöntemlerini kullanır | X | ||||
| 6 | Kamu hukuku ve alt disiplinleriyle ilgili alanlarda sahip olunacak uzmanlık derecesindeki bilgi ve donanımı etkin bir şekilde yazılı ve sözlü olarak aktarır | |||||
| 7 | Başta yargı organları önüne gelen uyuşmazlıklara ilişkin olanlar olmak üzere hukuksal sorunları çözer | X | ||||
| 8 | Bilgilerin işlenmesi ve değerlendirilmesi süreçlerinde toplumsal, bilimsel ve etik değerleri gözetir | X | ||||
| 9 | Kamu hukuku alanında ve alt disiplinleriyle ilgili uzmanlık gerektiren bir çalışmayı bağımsız olarak yürütür | X | ||||
| 10 | Kamu hukuku alanı ile ilgili bilimsel kıstaslara uygun, özgün bir tez/dönem projesi hazırlar | |||||
*1 Lowest, 2 Low, 3 Average, 4 High, 5 Highest
